بهترین روش برای استخراج سود از کسب و کار

• گرفتن درآمد اضافی (غیر الزامی) از یک شرکت با مسئولیت محدود سال به سال می تواند بهتر در حقوق بازنشستگی قرار گیرد.

سه مسیر برای استخراج سود

سه راه اصلی برای یک صاحب کسب و کار برای استخراج سود از شرکت با مسئولیت محدود خود وجود دارد: حقوق، سود سهام و سهم بازنشستگی (اگرچه این به معنای گرفتن پول از شرکت برای استفاده در آینده است). جایگزین دیگر این است که سود را در شرکت خود بگذارید و درآمد حاصل از فروش بعدی را بگیرید.

تعیین کلیدی در این مورد سود خالص برای مالک از نظر نحوه ساختار پرداخت های خود است. در حالی که هیچ کس پرداخت در مالیات یا بیمه ملی را دوست ندارد، اگر می توانید این کار را به گونه ای انجام دهید که بیشترین سود را به شما بدهد، چرا این کار را انجام ندهید؟پرداخت مالیات چیز بدی نیست اگر نتیجه نهایی پول بیشتری در جیب شما باشد، در زمانی که به آن نیاز دارید.

ساده‌ترین مثال در مورد سود خالص، مالیات‌دهنده با نرخ پایه است که سهم بازنشستگی را انجام می‌دهد. اگر در زمان دریافت مزایا، مالیات دهندگان با نرخ پایه باشند، عملاً سهم خالص 80 پوندی را به سود خالص 85 پوندی تبدیل کرده‌اند (تخفیف مالیاتی 80 پوندی، این 100 پوند را به حقوق بازنشستگی تبدیل می‌کند، 25 درصد را می‌توان دریافت کرد. معاف از مالیات و 75 درصد باقیمانده با 20 درصد مالیات تعلق می گیرد. با دانستن این موضوع، آیا ترجیح می‌دهید 100 درصد 80 پوند را داشته باشید و آن را در حساب بانکی خود نگه دارید، یا ترجیح می‌دهید در آینده، سهم بازنشستگی و 85 درصد از 100 پوند دریافت کنید؟

در حالی که موارد فوق یک معادله ساده برای یک فرد شاغل بدون دسترسی به فداکاری حقوق یا ترتیب پرداخت خالص است، برای مالک/متصدی یک شرکت محدود چندین عامل وجود دارد که باید در نظر گرفته شود.

مالیاتی که برای صاحب کسب و کار در هنگام کسب سود اعمال می شود

به منظور درک تأثیر روش‌های مختلف، نحوه کسب سود از یک کسب‌وکار، نحوه مالیات بر آن‌ها و نرخ‌های مؤثر مالیاتی که اعمال می‌شود را شرح داده‌ام. این ممکن است به ایجاد مکالمه با صاحبان مشاغل SME کمک کند.

کسب و کار

مالیات شرکت

مالیات شرکتی صرفاً مالیاتی است بر سود یک تجارت ثبت شده، یعنی یک شرکت محدود یا یک PLC. نرخ فعلی برای مالیات شرکت 19٪ است.

شما می توانید هزینه های اداره کسب و کار خود را قبل از محاسبه سود کسر کنید، بنابراین پرداخت های کارکنان (از جمله به صاحب کسب و کار که در آن کارمند نیز هستند)، بیمه ملی کارفرمایان و کمک های بازنشستگی (با توجه به قانون کاملاً و انحصاری) کسر مجاز هستند.، از جمله.

بیمه ملی کارفرمایان

کارفرمایان باید پس از رسیدن حقوق کارکنان خود به حد معینی، بیمه ملی را پرداخت کنند. نرخ هایی که پرداخت می شود بسته به سن کارمند می تواند متفاوت باشد (آستانه متوسطه بالا که از آوریل 2015 برای کارمندان زیر 21 سال معرفی شد).

از آنجایی که اکثر اپراتورهای مالک واجد شرایط نرخ های متفاوتی نیستند، ما با فرض نرخ های زیر برای نرخ های NI کارفرمایان کار خواهیم کرد (نرخ های ماهانه گرد شده است):

دسته نامه

0 تا 175 پوند در هفته

175. 01 پوند تا 967 پوند در هفته

بیش از 967. 01 در هفته

بنابراین، از نقطه نظر کارفرما، هر گونه درآمد کارمند بیش از 9100 پوند، 15. 05٪ پرداخت NI را جذب می کند.

لطفاً توجه داشته باشید، کمک هزینه استخدامی که تا سقف 5000 پوند در سال از صورت حساب بیمه ملی یک شرکت اعطا می کند، احتمالاً برای صاحبان یک شرکت اعمال نمی شود، مگر اینکه آنها کارمندان بیشتری داشته باشند. شما نمی توانید از کمک هزینه کار استفاده کنید اگر:

شما مدیر و تنها کارمندی هستید که بالاتر از آستانه ثانویه پرداخت می شود

اگر بخشی از یک گروه هستید، فقط یک شرکت یا خیریه در گروه می تواند کمک هزینه را مطالبه کند.

شخصی

حقوق

این مالیات طبق هر کارمندی مشمول مالیات خواهد بود، شما کمک هزینه شخصی خواهید داشت که در سال مالیاتی فعلی 12570 پوند در سال است. به یاد داشته باشید برای کسانی که درآمد خالص تعدیل شده بیش از 100000 پوند دارند، کاهشی وجود دارد.

پس از پایان یافتن کمک هزینه شخصی بر درآمد حاصل از مالیات، این امر اکنون به این بستگی دارد که آیا فردی مشمول نرخ مالیات بر درآمد اسکاتلند (SRIT) یا نرخ مالیات بر درآمد ولز (CRIT) باشد، اطلاعات بیشتر در مورد آن را می توانید درمقاله ما نرخ مالیات بر درآمد و ترتیب مالیات.

*لطفاً توجه داشته باشید، مالیات بر نرخ اضافی اکنون در اسکاتلند به نرخ برتر تغییر نام داده است.

مالیات دهندگان اسکاتلندی نرخ مالیات بر درآمد اسکاتلندی (SRIT) را در مورد درآمدهای غیر پس انداز و بدون سود سهام (NSND) پرداخت خواهند کرد. درآمد NSND شامل درآمد شغلی، سود ناشی از خوداشتغالی (شامل مشاغل انفرادی و مشارکت)، سود اجاره و درآمد بازنشستگی (از جمله مستمری دولتی) است. به طور مشابه، از 6 آوریل 2019، مالیات دهندگان ولز نرخ مالیات بر درآمد ولز (CRIT (C برای Cymru)) را بر درآمد NSND پرداخت می کنند.

سایر مالیات ها و کسورات مانند مالیات شرکت، سود سهام، درآمد پس انداز و مشارکت های بیمه ملی و غیره بر اساس قوانین بریتانیا باقی خواهند ماند. این می‌تواند به این معنا باشد که میزان تخفیف مالیات بر درآمدی که می‌تواند برای سهم‌های بازنشستگی توسط مالیات‌دهندگان اسکاتلندی و بریتانیا درخواست شود ممکن است یکسان نباشد. برای اطلاعات بیشتر در مورد SRIT و نحوه عملکرد آن در عمل، لطفاً از صفحه حقایق ما دیدن کنید. برای اطلاعات بیشتر در مورد CRIT و نحوه عملکرد آن در عمل، لطفاً از صفحه حقایق ما دیدن کنید.

در مقاله ما در مورد کمک هزینه شخصی اطلاعات بیشتری کسب کنید. برای جزئیات مالیات، از جمله نرخ مالیات بر درآمد اسکاتلند، به مقاله ما در مورد نرخ مالیات بر درآمد و ترتیب مالیات مراجعه کنید.

بیمه ملی کارکنان

مانند سهم های کارفرما در بالا، نرخ ها و میزان مشارکت های NI کارمند می تواند متفاوت باشد، اما برای اکثر کارمندان آنها در گروه های زیر قرار می گیرند.

از 6 آوریل 2022 تا 5 ژوئیه 2022

دسته نامه

0 تا 190 پوند در هفته

190. 01 پوند تا 967 پوند در هفته

بیش از 967. 01 پوند در هفته

از 6 ژوئیه 2022 تا 5 آوریل 2023

دسته نامه

0 تا 242 پوند در هفته

242. 01 پوند تا 967 پوند در هفته

بیش از 967. 01 پوند در هفته

با توجه به تغییرات اعلام شده در بیانیه بهار در سال 2022، بیمه ملی کارکنان دارای "آستانه سالانه موثر" 11908 پوند است. این بر اساس این است که آستانه اولیه 9880 پوند از 6 آوریل 2022 تا 5 ژوئیه 2022 و سپس 12،570 پوند از 6 ژوئیه 2022 تا 5 آوریل 2023 است.

سود سهام دریافت شده

سود سهام پرداختی از سود شرکت به سهامداران است.

سود سهام شرکت ها، واحدهای تراست و شرکت های سرمایه گذاری باز همگی به یک روش مشمول مالیات می شوند.

از سال 2016/17، مالیات بر سود سهام همانطور که می دانستیم تغییر کرد. اعتبار مالیات بر سود سهام حذف شد و با سیستمی که در زیر شرح داده شده است جایگزین شد.

اکنون یک نرخ مالیات بر سود تقسیمی صفر برای اولین 2000 پوند در سال اعمال می شود (این میزان در 6 آوریل 2018 از سطح 5000 پوند قبلی کاهش یافته است). پس از آن سود سهام به شرح زیر مشمول مالیات می شود:

نرخ بالاتر 33. 75%

نرخ اضافی 39. 35٪

درک این نکته مهم است که 0٪ نرخ شروع مالیات بر سود سهام است و نه کسر مقدار سود سهام دریافتی. برای مثال، اگر فردی به طور کامل از کمک هزینه شخصی خود استفاده کرده باشد، 1000 پوند زیر آستانه نرخ بالاتر باشد و 3000 پوند سود سهام دریافت کند، 1000 پوند از سود سهام مشمول مالیات با نرخ بالاتر برای سود سهام خواهد بود.

توجه: این کل پرداخت سود سهام است که در محاسبات مالیاتی گنجانده شده است و نه فقط مانده بالاتر از 2000 پوند. اگرچه 2،000 پوند اول 0 ٪ رتبه بندی شده است ، هرگونه مانده در گروه مالیاتی که در آن سقوط می کند مالیات می شود. سود سهام را می توان در برابر هرگونه کمک هزینه شخصی بلااستفاده قبل از استفاده از کمک هزینه 2000 پوندی تعیین کرد. بنابراین به طور موثری شخصی که هیچ درآمد ندارد می تواند قبل از پرداخت مالیات 14،570 پوند سود سهام دریافت کند.

بنابراین چگونه می توانید سود خود را از تجارت خود با بیشترین کارآمد مالیاتی بدست آورید؟

پاسخ ساده به این امر ، کمک به بازنشستگی است. همانطور که در بالا توضیح داده شده است ، وقتی این کار از مشاغل ساخته می شود ، مالیات شرکت یا نیکل رنج نمی برند ، و وقتی مزایا 25 ٪ گرفته می شود معمولاً بدون مالیات و پس از آن با نرخ های حاشیه ای و بدون پرداخت NI مالیات می شود.

در حالی که کارآمدترین مالیات ، شاید عملی ترین راه حل نباشد!

افراد زیر 55 سال برای هزینه های زندگی به یک منبع درآمد در دسترس نیاز دارند.

افراد بالای 55 سال در اصل می توانند از کمک های بازنشستگی فوری استفاده کنند تا هزینه های زندگی خود را تأمین کنند ، اما در واقع این احتمال وجود ندارد (قوانین بازیافت می تواند به مرحله اجرا برسد) - آیا ارزش این را دارد که هر سال زحمت عملی و پرداخت حقوق بازنشستگی را داشته باشد؟علی رغم موارد فوق ، دسترسی به حقوق بازنشستگی بیش از هرگونه پول نقد بدون مالیات باعث می شود MPAA مانع از تأمین بودجه بازنشستگی مستقیم بیش از 4000 پوند شود. برای اطلاعات بیشتر ، به مقاله ما در مورد کمک هزینه سالانه خرید پول مراجعه کنید.

در هر صورت ، با توجه به سخاوتمندی از درمان مالیاتی ، نباید از حقوق بازنشستگی خود برای تأمین نیازهای خود در بازنشستگی بر خلاف نیازهای فوری خود استفاده کنید؟

بنابراین ، ما باید ببینیم که چگونه یک مشتری می تواند از تجارت خود پول استخراج کند تا هزینه های زندگی روزانه هم اکنون و هم در آینده را تأمین کند. در جدول زیر یک مقایسه اساسی بین سه روش پاداش برای سال مالیاتی 2022/23 نشان داده شده است ، جایی که 1000 پوند پرداخت به طور کامل در مالیات مربوطه یا باند NI و 25 ٪ پول بدون مالیات از بازنشستگی گرفته می شود:

مالیات شرکت

بیمه ملی کارفرمایان

بیمه ملی کارمندان

مالیات بر درآمد (با فرض 25 ٪ پول نقد بدون مالیات)

مالیات سود سهام

به ازای هر 1000 پوند سود کسب و کار در جیب شما

نرخ درصد مالیات در 1000 پوند

سهم بازنشستگی

نرخ بالاتر

سهم بازنشستگی

نرخ اضافی

سهم بازنشستگی

مالیات شرکت

بیمه ملی کارفرمایان

بیمه ملی کارمندان

مالیات بر درآمد (با فرض 25 ٪ پول نقد بدون مالیات)

مالیات سود سهام

به ازای هر 1000 پوند سود کسب و کار در جیب شما

نرخ درصد مالیات در 1000 پوند

سهم بازنشستگی

سهم بازنشستگی

حد واسط

سهم بازنشستگی

بالاتر (زیر UK) (43, 662 پوند - 50, 270 پوند)

سهم بازنشستگی

بالاتر (بالاتر از rUK)

سهم بازنشستگی

سهم بازنشستگی

نرخ بالاتر برای SRIT به دلیل تفاوت برای نرخ های NI در باند SRIT با نرخ بالاتر تقسیم شده است. NI سالانه به 3. 25% در 50270 پوند می رسد که با نرخ مالیات بالاتر بریتانیا مطابقت دارد. این یک تفاوت در نرخ موثر مالیات به شرح جزئیات ایجاد می کند.

توجه - در جداول بالای 1000 پوند، سود تجاری در دسترس برای پاداش است. به این ترتیب، برای پرداخت به عنوان حقوق، کارفرما باید مقداری از سود را برای پرداخت NI کارفرمایان حفظ کند، بنابراین برای دستیابی به این تنها 869. 19 پوند می تواند به عنوان حقوق پرداخت شود، همانطور که 130. 81 پوند NI کارفرمایان در این مبلغ باید پرداخت شود. NI کارمند 13. 25٪ باید با این £ 869. 19 (115. 17 پوند) باشد. بنابراین به طور کلی 245. 98 پوند در NI از سود 1000 پوندی (24. 59٪) در باند نرخ پایه کسر می شود.

با استفاده از مثال بالا، هنگامی که نرخ پایه مالیات بر درآمد و بیمه ملی کارمندان از 869. 19 پوند گرفته می شود، تنها 580. 18 پوند در حساب بانکی فرد دریافت می شود. بنابراین به طور موثر این نرخ کلی مالیات 41. 98٪ است.

همان طور که مشاهده می شود، با توجه به موارد فوق و با فرض استفاده از تمام کمک هزینه های موجود، سود سهام برای رفع نیازهای فوری روزانه، حقوق را شکست می دهد.

اما تعامل بین کمک هزینه ها و آستانه های NI می تواند تأثیر زیادی بر این امر بگذارد، به عنوان مثال می توانید بدون پرداخت مالیات بر درآمد، حقوقی تا سقف کمک هزینه شخصی دریافت کنید، اما NI کارمندان و کارفرمایان به ترتیب از 9880 پوند و 11908 پوند قابل پرداخت هستند.

هنگام برنامه ریزی برای صاحب کسب و کار باید هدف به حداقل رساندن پرداخت ها به HMRC و حفظ تا حد امکان برای مالک باشد؟در نهایت صاحب کسب و کار باید سود کافی برای زندگی را استخراج کند، بنابراین، "نقطه شیرین" برای گرفتن ترکیبی از حقوق و سود سهام کجاست؟

آیا پاسخ، حقوق 11908 پوند، با باقی مانده به عنوان سود سهام است؟شاید. با توجه به تفاوت های ظریف نرخ مالیات، آستانه و کمک هزینه، آیا پاسخ به آن بستگی دارد؟

هر حقوقی که در این سطح پرداخت می‌شود، هیچ مالیات بر درآمد، NI کارمند یا کارفرما ندارد (اینها همه کسر مالیات شرکت هستند). در حالی که سود سهام دارای بدهی مالیاتی شخصی نخواهد بود، اما ابتدا 19٪ مالیات شرکت کسر می شود. بنابراین حقوق در اینجا برنده است.

حقوق و دستمزد بدون کسر مالیات بر درآمد پرداخت می شود ، اما مسئولیت کارمند (اما نه کارفرمایان) NI با نرخ 15. 05 ٪ کسر می شود. سود سهام دوباره 19 ٪ مالیات شرکت را متحمل می شود. بنابراین حقوق دوباره برنده می شود.

11،908 پوند به 12،570 پوند

حقوق و دستمزد بار دیگر مالیات بر درآمد را کسر نخواهد کرد ، اما کارمندان و کارفرمایان نیکل با نرخ مؤثر 26. 31 ٪ کسر می شوند. سود سهام دوباره 19 ٪ مالیات شرکت را متحمل می شود. بنابراین سود سهام در اینجا برنده می شود

12،570 پوند تا 14،570 پوند

حقوق در این سطح مسئولیت مالیات بر درآمد ، کارمندان و کارفرمایان NI ، نرخ مؤثر 41. 98 ٪ (41. 11 ٪ برای SRIT) خواهد بود. از آنجا که سود سهام تاکنون از کمک هزینه شخصی استفاده نشده استفاده کرده است ، می توان از نرخ صفر 2،000 پوندی در این محدوده از پاداش استفاده کرد. اینها دوباره با مالیات 19 ٪ مالیات شرکت می شوند و هیچ گونه مسئولیت فردی وجود ندارد. بنابراین سود سهام دوباره برنده می شود.

فراتر از 14. 570 پوند ، به راحتی می توان فرض کرد که از تمام کمک هزینه های موجود استفاده شده است ، و همانطور که مشاهده می شود ، سود سهام راه استخراج پول برای هزینه های فوری است.

آیا باید از سود بلااستفاده پس از برآورده کردن نیاز فوری درآمد و نیازی به تجارت استفاده شود ، برای کمک به بازنشستگی استفاده می شود؟

بر خلاف مشارکتهای فردی ، کمک های کارفرمایان قبل از کسر هر دو کمک NI و مالیات شرکت پرداخت می شود. این بدان معناست که 100 ٪ سود در آینده در اختیار صاحب مشاغل است ، معمولاً فقط در 75 ٪ صندوق بازنشستگی در معرض مالیات بر درآمد با نرخ حاشیه قرار می گیرد. یا به عبارت دیگر ، بسته به وضعیت مالیاتی در بازنشستگی ، نرخ مالیات مؤثر 0 ٪ ، 15 ٪ ، 30 ٪ و 33. 75 ٪ (یا 14. 25 ٪ ، 15 ٪ ، 15. 75 ٪ ، 30. 75 ٪ یا 34. 5 ٪). با توجه به تمام مالیات های شرکت و فرد احتمالاً این موارد پایین تر است.

اگر خوشحال می شوید مالیات سود سهام را بپردازید ، چرا پول را برای آینده دور می کنید؟

برخی از صاحبان مشاغل ترجیح می دهند پول را بیرون بیاورند و این را در حساب جاری خود داشته باشند تا کنترل کاملی در این مورد داشته باشند - احتمالاً معتقدند که آنها حقوق بازنشستگی خود را کنترل نمی کنند؟

اما اگر آنها مثال زیر را دیدند که چگونه این کار برای این سال مالیاتی کار می کند ، آیا آنها هنوز هم همان نظر را دارند؟

جان (که مالیات دهندگان SRIT نیست) مشاغل دارد و از این طریق سود سهام خود را سود می برد ، وی یک پرداخت کننده مالیات با نرخ بالاتر است و 1000 پوند خالص بیشتر از آنچه که هر ماه نیاز دارد برای قرار دادن حساب بانکی خود می گیرد. حتی اگر او می توانست متقاعد شود که 500 پوند در ماه از این کار صرف نظر کند و این کار را در حقوق بازنشستگی قرار دهد ، وضعیت وی بسیار تغییر خواهد کرد.

500 پوند در ماه معادل 6000 پوند در سال است ، و این مبلغ را با نرخ بالاتر مالیات سود سهام اعمال می شود (33. 75 ٪) این بدان معنی است که این تجارت برای پرداخت این کار باید 9،056. 60 پوند ناخالص بپردازد.

اما پرداخت سود سهام فوق فقط پس از پرداخت مالیات شرکت می تواند انجام شود ، بنابراین کل سود حاصل از تجارت مورد نیاز برای تأمین این سود سهام 11180. 99 پوند می شود.

پرداخت این 11180. 99 پوند از مشاغل به بازنشستگی ، از مالیات فوری جلوگیری می کند (مالیات شرکت و مالیات سود سهام در این مورد).

مرکز تحقیقات مطالعات سیاست تخمین زده است که 6 از 7 مالیات دهندگان با نرخ بالاتر مالیات دهندگان با نرخ بالاتر در بازنشستگی نیستند. بنابراین با فرض اینکه جان یک مالیات دهندگان نرخ اساسی در بازنشستگی است ، این امر به او 9،503. 84 پوند می دهد (با توجه به سود هر 1000 پوند در جدول فوق).

اگر از جان پرسیدید که آیا او مایل است سالانه 6000 پوند را در حساب جاری خود تسلیم کند که در حال حاضر نیازی به آن ندارد و در عوض 9،503. 84 پوند در حساب بانکی خود هنگام بازنشستگی دارد ، چه می گوید؟او نمی تواند بگوید ما این پول را سرمایه گذاری خواهیم کرد تا بازده کلی بهتری کسب کنیم ، زیرا بیشتر سرمایه گذاری ها در حقوق بازنشستگی در دسترس خواهند بود.

اما در مورد تسکین کارآفرینان ، آیا ترک پول در تجارت و بهره مندی از این امر در فروش شرکت کارآمدتر نیست؟

تسکین کارآفرینان فقط 10 ٪ قابل پرداخت است و از 11 مارس 2020 به 1 میلیون پوند کاهش یافته است ، همچنین به امداد دفع دارایی تجاری (BADR) تغییر نام داده شد. به همین ترتیب به نظر می رسد که این کارآمدترین راه برای استخراج سود از تجارت خواهد بود (در صورت واجد شرایط بودن تجارت در این زمینه) ، زیرا هرگونه سود باقی مانده در تجارت هنگام فروش فقط 10 ٪ مالیات می شود. بنابراین آیا این ارزان تر خواهد بود؟

یادآوری این نکته حائز اهمیت است که سود حاصل از تجارت قبلاً مشمول مالیات شرکت بوده است.

بنابراین ، همه چیز برابر است با سود حفظ شده "سود سرمایه" است و BADR به طور مؤثر 10 ٪ مالیات را برای 81 ٪ سود هر سال اعمال می کند. بنابراین نرخ مؤثر مالیات 27. 1 ٪ است ، یا برای مقایسه این با جدول فوق در هر 1000 پوند در تجارت ، 729 پوند دریافت خواهید کرد.

همانطور که از جدول فوق مشاهده می شود ، اگر احتمالاً صاحب مشاغل یک مالیات دهنده نرخ اساسی در بازنشستگی باشد ، پس کمک های بازنشستگی به وضوح برنده می شود. برای مالیات دهندگان با نرخ بالاتر ، این منجر به افزایش نرخ مالیات بر بازنشستگی (30 ٪) ، در برابر 27. 1 ٪ مالیات با استفاده از تسکین کارآفرینان می شود. به نظر می رسد برای مالیات دهندگان نرخ اضافی در بازنشستگی ، این معنی ندارد.

با این حال، حقوق بازنشستگی مزیت متمایز دیگری نیز دارد. بسیاری از مردم کسب و کار خود را به عنوان حقوق بازنشستگی خود می بینند، اما داشتن کسب و کار شما به عنوان بازنشستگی شما دارای معایب بسیاری است، در دسترس طلبکاران است، ممکن است در زمان مناسب قابل فروش نباشد و غیره و غیره و غیره. در واقع آیا سایر مشتریان شما همه چیز را دارندصندوق‌های بازنشستگی آنها بر روی سرمایه‌گذاری در یک سهام خصوصی واحد سوار می‌شوند؟من پیشنهاد می کنم که پاسخ آن خیر است.

پس چرا اجازه دهید صاحب کسب و کار شما از منطق برنامه ریزی معمولی سرپیچی کند؟داشتن حقوق بازنشستگی و کسب و کار برای تامین هزینه بازنشستگی شما به تنوع ریسک کمک می کند، بازنشستگی را با گزینه های بیشتری نسبت به داشتن "فقط کسب و کار" انعطاف پذیرتر می کند. برنامه B که از شکست طرح A محافظت می کند. برای مالیات دهندگان با نرخ بالاتر در دوران بازنشستگی، آیا ترجیح می دهند 2. 9٪ اضافی برای این آرامش بپردازند یا برنامه B داشته باشند؟

مالیات بر مرگ

حقوق بازنشستگی معمولاً بدون IHT در هنگام مرگ است و مالیات بر مزایای فوت در حال حاضر معمولاً حول محور جایی است که عضو در هنگام مرگ زیر 75 سال سن داشته است. مزایای قبل از 75 زمانی که به یک فرد پرداخت می شود بدون مالیات است، مزایای فوت پس از 75 زمانی که به یک فرد پرداخت می شود با نرخ های نهایی مالیات مشمول مالیات می شود. اطلاعات بیشتر در این مورد را می‌توانید در مقاله مزایای مرگ - طرح‌های مزایای تعریف شده، مقاله مزایای فوت سالیانه و طرح‌های مشارکت تعریف‌شده و مقاله مزایای فوت پیدا کنید.

زمانی که مالک کسب و کار می میرد در حالی که کسب و کار هنوز ارزش دارد، قانون مالیات بر ارث 1984 برای انواع خاصی از کسب و کار یا دارایی تجاری که در انتقال مادام العمر یا دارایی فوت متوفی گنجانده شده است، تسکین می دهد. این ممکن است 100٪ یا 50٪ بسته به ماهیت شرکت باشد. اطلاعات بیشتر در این مورد را می توان در تخفیف مالیات بر ارث ما برای املاک تجاری یافت. توجه به بخش دارایی‌های استثنایی (از جمله «نقد مازاد») مهم است، زیرا هرگونه وجه نقد اضافی که برای اهداف کسب‌وکار مورد نیاز نیست، ممکن است از معافیت‌های IHT برخوردار نشود.

نتیجه

همانطور که مشاهده می شود تعداد محدودی از گزینه ها برای استخراج سود شرکت وجود دارد.

هر یک از اینها پیامدهای مالیاتی و بیمه ملی خاص خود را برای صاحب کسب و کار با "کلاه" کارفرما و کارمند خود دارند.

در حالی که این می تواند از نظر فنی پیچیده باشد، آیا برنامه ریزی آن ساده نیست؟

شما حداقل مقدار سود مورد نیاز برای پر کردن حساب جاری خود را برای نیازهای فوری استخراج می کنید و بقیه به بازنشستگی شما می رود تا حساب جاری خود را در آینده به حداکثر برسانید. مگر اینکه بتوانید برای بزرگتر کردن حساب جاری خود از آنچه که «حساب جاری آینده» شما خواهد بود سرمایه گذاری کنید…